Akumulasi Rencana Pemberi Kerja Mulai Memasuki Pasar Pensiun

Para pemimpin di industri pensiun dan pensiun mulai menawarkan “rencana pemberi kerja yang terakumulasi” (PEP) kepada usaha kecil dan menengah yang ingin menawarkan manfaat pensiun kepada karyawan. PEP adalah jenis baru dari multi-employer plan (MEP), yang harus dikelola oleh “penyedia rencana kumulatif” (PPP).

PEP adalah tawaran pensiun baru yang dimungkinkan oleh SECURE Act 2019, juga dikenal sebagai Menetapkan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun. Undang-undang tersebut mengubah Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan 1974 (ERISA) dan Kode Pendapatan Dalam Negeri untuk memungkinkan opsi pensiun baru.

Di bawah rencana pemberi kerja kumulatif, usaha kecil yang tidak terkait sekarang dapat menawarkan program pensiun iuran pasti kepada karyawan dengan bergabung dengan pemberi kerja lain. Manfaat PEP bagi pemberi kerja dapat mencakup biaya yang lebih rendah, administrasi yang disederhanakan, serta pelaporan dan kepatuhan yang lebih mudah. Rencana baru ini juga diharapkan dapat mengurangi risiko litigasi dan fidusia.

Perusahaan Investasi Terkemuka Menawarkan Rencana PEP pada tahun 2021

Para pemimpin industri pensiun dan tunjangan berada di garis depan dalam menawarkan akumulasi rencana dan layanan pemberi kerja baru. Peserta awal ke pasar tercantum di bawah ini.

• Fidelity Investments mulai menawarkan program pemberi kerja kumulatif Fidelity Advantage 401 (k) pada 21 Januari 2021. Program ini awalnya terbatas pada perusahaan kecil, yang terdiri dari lima hingga 50 karyawan, yang sebelumnya tidak menawarkan manfaat pensiun. Ukuran majikan yang memenuhi syarat diharapkan untuk berkembang dari waktu ke waktu. Fidelity akan berfungsi sebagai penyedia rencana kumulatif, penyimpan catatan, wali amanat, 3 (16) administrator rencana dan 3 (38) manajer investasi.

• Paychex, Inc. menawarkan untuk menjadi sponsor rencana dan administrator rencana resmi untuk PEP yang ditargetkan pada 680.000 pelanggan penggajian. Usaha kecil hingga menengah ini sekarang dapat memanfaatkan Paychex untuk menangani persiapan rencana, pelaksanaan, pemantauan, pendaftaran, dan tugas lainnya. Mesirow Financial akan bertindak sebagai manajer investasi dari 3 (38) PEP dan Mid Atlantic Trust Company akan bertindak sebagai wali amanat.

• Principal Financial Group ® diumumkan pada November 2020 menawarkan Principal® EASE, rencana kerja kumulatif yang menggabungkan administrasi rencana pensiun terintegrasi, layanan pelanggan, dan kemampuan manajemen investasi. Layanan ini menargetkan rencana pemberi kerja dari awal hingga $ 10 juta dalam aset yang dikelola. National Benefit Services, LLC akan berfungsi sebagai administrator pihak ketiga dan Wilshire® sebagai fidusia investasi.

• Aon plc meluncurkan rencana perusahaan kumulatif pada Januari 2021 dengan dua perusahaan dan dijadwalkan untuk menambah tiga pelanggan tambahan pada bulan April. Voya Financial menyediakan pencatatan layanan penuh untuk semua pemberi kerja. Aon memproyeksikan bahwa mayoritas pemberi kerja A.S. akan memasukkan 401 (k) tradisional mereka ke dalam rencana pemberi kerja kumulatif selama 10 tahun ke depan.

• NPPG, Inc., konsultan dan firma manfaat pensiun yang bekerja dengan 4.000 sponsor rencana, mengumumkan pada Februari 2021 bahwa mereka memperluas penawaran rencana pensiun pemberi kerja untuk memasukkan layanan sebagai penyedia rencana kumulatif (PPP). Klien awalnya adalah Lockton Companies, LLC (Northeast Series) Pooled Employer Plan (PEP), EZ Flex 401 (k). NPPG akan berfungsi sebagai penyedia Rencana Kumulatif (KPS) dan 3 (16) Fidusia Administratif.

Pengusaha Kecil Mengevaluasi Manfaat PEP

Hanya 55 persen pekerja yang dipekerjakan oleh usaha kecil (didefinisikan sebagai 1-99 karyawan) yang memiliki akses ke tunjangan pensiun, menurut Biro Statistik Tenaga Kerja AS. UU SECURE menawarkan pengusaha kecil manfaat berikut:

• Penyedia rencana kumulatif adalah sponsor rencana dan membebaskan pemberi kerja dari tanggung jawab fidusia yang signifikan.

• Tanggung jawab untuk audit diambil alih oleh penyedia rencana kumulatif, yang berpotensi menghemat pemberi kerja $10.000- $20.000 per tahun.

• Manfaat pensiun sekarang dapat ditawarkan kepada karyawan yang mungkin tidak dapat menabung untuk masa pensiun, sehingga meningkatkan kepuasan dan retensi karyawan.

Beberapa kelompok pengusaha secara aktif mengejar opsi rencana pensiun baru. Salah satunya adalah Michigan Small Business Association, dengan lebih dari 28.000 anggota usaha kecil. SBAM sedang mencari penyedia paket gabungan. Organisasi telah mengeluarkan tiga permintaan untuk rekomendasi (RFP): satu untuk penjaga catatan yang memenuhi syarat, satu untuk administrator pihak ketiga dan satu untuk ERISA 3 (16) fidusia. Grup ini berharap dapat menawarkan PEP kepada perusahaan anggota pada akhir tahun ini atau awal 2022.

Rencana Pemberi Kerja Konsolidasi versus Rencana Pensiun Multi-Pengusaha

Program pensiun pemberi kerja kumulatif tidak boleh disamakan dengan program pensiun “multipemberi kerja”, yang merupakan program manfaat pasti yang dibuat melalui satu atau lebih perjanjian perundingan bersama (PKB) antara pemberi kerja dan satu atau lebih organisasi atau serikat pekerja. Hingga 10 juta pekerja Amerika berpartisipasi dalam 1.400 program pensiun manfaat pasti.

Juga terpisah dari rencana pemberi kerja kumulatif dan rencana multi-pemberi kerja adalah “rencana pensiun multi-pemberi kerja” (MEPP). Rencana “banyak pemberi kerja” adalah program iuran pasti tipe 401 (k) yang dikelola oleh lebih dari satu pemberi kerja tetapi tidak ada kesepakatan perundingan bersama.

Leave a comment

Your email address will not be published. Required fields are marked *